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AHV-Rente
steigt
per 01. Januar 2011 |
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Renten steigen wegen Teuerung
um 1.75% - neue AHV-Renten und Rentenrechner aktuell
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Leibrente |
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lebenslanges garantiertes Einkommen - machen Sie Ihr Kapital zur Rente,
Ihrer lebenslangen Altersrente
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Pensionierung |
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Planen Sie frühzeitig Ihre
Pensionierung. Wünsche und Fakten liegen nicht immer beieinander. So lesen Sie
einen Pensions- kassenausweis
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Frühpensionierung
mit 60 plus in Rente? |
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"rente-und-kapital"
macht's möglich, innovativ mit "Rente" und "Kapital" in die sichere Zukunft
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Vorsorgeplanung |
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Renditevergleich -
Geld-anlage, wie am besten?
Einmaleinlagen bieten für Ihr Kapital aktuell höchste Sicherheit mit
Garantie und Kapitalschutz auch mit garantierter Erlebens-fallsumme bei Ablauf
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Versicherungsvergleich |
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führender Versicherungsfirmen aus der Schweiz
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Pensionierung
- Innovative
Renten - "rente-und-kapital" |
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Beispiel einer dynamischen lebenslangen
Rente bei einer Frühpensionierung und speziell geeignet für
Selbständigerwerbende |
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Rentenumwandlungssatz
"rente-und-kapital" 7.2% bezogen auf Einmaleinlage mit steigender Tendenz und dank
Steuerrevision nur zu 40% steuerbar, da privat finanziert
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Mit zwei Komponenten
"Rente" und "Kapital" besser leben, denn ein regelmässiges
garantiertes Einkommen und Kapitalerhalt gewährleistet
die gewünschte Sicherheit im Alter
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Einleitung |
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Georg geb. 29.07.1944 und Brigitte Muster
geb. 01.12.1946. Dieses Beispiel zeigt, dass im Rahmen der
persönlichen Altersvorsorge das neue Konzept
"rente-und-kapital" im
Resultat eine lebenslange Rente bietet, die einer konventionellen Rente überlegen ist.
Die lebenslange Rente aufgeteilt in eine
1. Phase Rente ist anfangs leicht höher und später bedeutend höher als
eine vergleichbare konventionelle Rente. Dabei wird erst noch ein grosser
Teil des Anfangskapitals während der Laufzeit der 1. Phaserente als Kapitalerhalt
und damit als zusätzliche Sicherheit fürs Alter
beibehalten. Ferner kann die 2. Phaserente als Leibrente
sehr flexibel gestaltet werden. Auch steigende Renten sind in der 2. Phase
möglich. Im Beispiel soll die Witwenrente für
Brigitte nach dem Tod von Georg in hohem Alter etwa 70% der gemeinsamen
Leibrente betragen. Dieser Prozentsatz kann individuell nach Wunsch
angepasst werden. Versicherungs- und Bankdienstleistungen werden
optimiert, um im Ruhestand einfach besser zu leben. |
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CONSULTING beraten
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Georg Muster
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Alter 65 Jahre
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Brigitte Muster
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Alter 64 Jahre
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Anfangskapital
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CHF 486'000. -
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davon 1. Einmaleinlage
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CHF 314'236-
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Wachstumskapital
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CHF 171'764. -
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1.
Phase: Periode 2009 - 2020 |
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1.1 Regelmässiges weitgehend
garantiertes Einkommen |
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Georg und Brigitte Muster
beziehen zunächst gemeinsam eine Rente, die anfangs ca. 3% und nach
Ablauf von 12 Jahren ca. 7% höher ist als eine
konventionelle Leibrente. Der garantierte Rentenanteil ist mit über 99%
wesentlich höher als eine konventionelle Leibrente und damit so sicher wie
eine Pensionskassenrente. Beide legen grossen Wert auf Kapitalerhaltung
während der nächsten 12 Jahre. |
- Finanzierung durch 1.Einmaleinlage: CHF
314'236.-
- Versicherungsnehmer und versicherte
Person: Georg Muster
- Versicherungsbeginn im Jahre 2009
- Erste Rente 01.01.2009, Laufzeit: 12 Jahre
mit 13 Jahren Garantie.
- Leistungen: jährliche Rente ab
01.01.2009, anfangs
im Alter von 65 Jahren CHF 22'622.-, davon sind CHF 22'500.- garantiert d.h.
99% und mit steigendem Bonus entsprechend folgender Graphik.
Nach Ablauf von 12 Jahren im Alter von 76 Jahren beträgt die
Rente CHF 23'475.-, davon sind CHF 22'500.- garantiert, der
steigende Bonus kompensiert einen Teil der Inflation
in dieser Periode.
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- die Rente ( garantierter
Anteil plus Bonus) wird ausgezahlt von einer namhaften Schweizer
Versicherungsgesellschaft u.a. z.B. der AXA Winterthur Leben;
- Rentensatz: 7,2% bezogen auf 1.Einmaleinlage CHF
314'236.-;
- die Rente bietet zu Lebzeiten von Georg
und Brigitte ein zeitlich
begrenztes und stabiles Einkommen. Die Auszahlung erfolgt ratenweise jeweils zu
Beginn der gewünschten Zahlungsperiode.
- stirbt während
dieser Periode von 13 Jahren Georg Muster,
können der (die) Begünstigten z.B. seine Frau Brigitte oder Partnerin die Rente
weiter beziehen oder sich ein noch vorhandenes Todeskapital
auszahlen lassen, und die Versicherung erlischt. Nach Rentenbeginn entspricht
das Todesfallkapital dem Rückkaufswert der Versicherung.
- die Rente während der 1. Phase kann
zurückgekauft werden. Der Rückkaufswert muss allerdings in den meisten
Kantonen versteuert werden
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1.2
Kapitalerhalt |
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Eine Strategie und Ziel von
"rente-und-kapital" ist es, das Anfangskapital während der Laufzeit der
1. Phaserente im Rahmen zu erhalten. Folgende Graphik zeigt den
wahrscheinlichen Kapitalerhalt. Das angezeigte Kapital ist die Summe
aus den Rückkaufswerten der Rente plus dem prognostizierten
Wachstumskapital in jedem Zeitpunkt. Die
effektive Endsumme kann je nach Risikobereitschaft und Entwicklung der
Wertschriftenmärkte bzw. des
Wachstumskapitals variieren. Während die Rückkaufswerte laufend abnehmen,
steigt das Wachstumskapital langfristig an. Im Durchschnitt beträgt
der Kapitalerhalt 80% vom Anfangskapital. Zur Erinnerung sei erwähnt,
dass bei Pensionskassenrenten kein Kapitalerhalt besteht. |
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1.3 Wachstumskapital
Das Anfangskapital von
"rente-und-kapital" wird, wie schon erwähnt, in zwei
Komponenten aufgeteilt, und zwar der 1.Einmaleinlage für die 1.Phaserente und dem Wachstumskapital. Das Wachstumskapital wird bankmässig
investiert.
Anlagefonds sind ideale Instrumente, um
ein Investment zu erleichtern, zu diversifizieren und zu steuern.
Je nach Anlagestrategie und Risikobereitschaft wird
ein Portfolio zusammengestellt. Weitere Informationen zu diesem Thema sind im
Kapitel "rente-und-kapital" angegeben.
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Wachstumskapital am Anfang
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CHF
171'764.- |
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am Ende der Laufzeit
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CHF
285'019.- |
Angestrebte Durchschnittsrendite von 4.5% p.a. netto während 12 Jahren
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Laufzeit in Jahren
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12 |
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In
Anbetracht der volatilen Wertschriftenmärkte in den letzten Jahren sollte
das Portfolio für eine Laufzeit von 12 Jahren ohne Rückzüge und in Funktion
von Risikobereitschaft und Renditeerwartung konzipiert werden. Heutzutage
bieten strukturierte Produkte und Anlagefonds mit Garantie und Kapitalschutz
die nötigen Voraussetzungen, um das gesteckte Ziel mit grosser
Wahrscheinlichkeit zu erreichen |
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Das angewachsene Kapital am Ende der Laufzeit
der 1. Phaserente dient
zur Finanzierung der Leibrente in Form einer 2. Einmaleinlage. |
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2. Phase - Leibrente - Periode ab
2021 bis...
Die lebenslange Rente nach dem neuen
Konzept "rente-und-kapital" basiert auf zwei Teilen, der 1. Phaserente und der 2.Phaserente.
Inzwischen sind Georg und Brigitte Muster älter geworden, im Beispiel ist
Georg 76 und Brigitte 74 Jahre alt. Beide sind noch gesundheitlich fit und
freuen sich an Ihren Kindern und Enkelkindern.
Sicherheit im Alter steht jetzt im
Vordergrund und das angewachsene Kapital dient als Grundlage. Kapitalerhalt steht nicht mehr im Vordergrund. In Form einer Leibrente und nach einem flexiblen Konzept möchten Sie
die kommenden Jahre absichern. Im Todesfall von Georg nach Alter 76 soll Brigitte noch
etwa 70% der gemeinsamen Rente erhalten. Sie überlegen sich, ob noch
ein Todesfallkapital für die Kinder vorhanden sein sollte, falls Sie unerwartet
beide in den nächsten 5 Jahren sterben.
Die Leibrente nach neuem Konzept besteht aus
zwei Teilen A und B. Der Teil A wird finanziert durch die 2.
Einmaleinlage. Georg und Brigitte sind beide zu 100% versichert. Egal
welcher Partner im hohen Alter zuerst sterben sollte, der andere Partner
erhält weiterhin die volle Rente aus dem Teil A d.h. der 2. Einmaleinlage.
Dieser Rentenanteil beträgt aus heutiger Sicht CHF 17'705.-, wovon CHF
15'520.- garantiert sind.
Solange beide leben, erhalten Sie eine
leicht steigende Rente Teil A+B von anfangs jährlich CHF 23'521.-.
Der Teil B
der 2. Phasenrente wurde bereits früher zusammen mit der 1. Einmaleinlage für die
1. Phasenrente
abgeschlossen. Aus diesem Teil erhält Georg anfangs ab Alter 77
lebenslang eine Rente von CHF 5'816.- mit steigendem Bonus.
Beide Renten Teil A und B ergeben
aus heutiger Sicht als 2. Phasenrente anfangs CHF 23'521.- p.a. Diese Rente ist wesentlich höher als eine konventionelle Rente.
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Im Detail ist folgendes vorgesehen:
- Finanzierung Leibrente B durch 2. Einmaleinlage: CHF
285'019.-
- Versicherte Personen: Georg und
Brigitte Muster
- die Leibrente wird ausgezahlt von einer namhaften Schweizer
Versicherungsgesellschaft z.B. AXA Winterthur Leben, Helvetia o.ä.
- Laufzeit: lebenslang, beginnend am ersten Tag
des folgenden Jahres nach Vertragsabschluss auf zwei
Leben Georg und Brigitte mit 100% Übergang im Todesfall einer
versicherten Person
- Leistungen: Leibrente Teil A aus
heutiger Sicht für
Georg ab Alter 77 und für Brigitte
Muster ab Alter 74 Jahren lebenslang von anfangs CHF 17'705.-, davon sind CHF
15'520.- lebenslang garantiert mit konstantem Bonus, ohne
Prämienrückgewähr.
- zusätzlich eine lebenslange Leibrente
Teil B für Georg Muster ab Alter 77 von anfangs CHF 5'816.- davon sind CHF
4'800.- lebenslang garantiert
und mit steigendem Bonus. Diese Rente wurde bereits früher
zusammen mit der 1. Einmaleinlage für die 1. Phasenrente
abgeschlossen.
- Gesamte Leistungen Leibrente Teil A
und B: effektiv ab Alter 77 für
Georg Muster und ab Alter 74 für Brigitte Muster stehen, solange
beide leben, eine gesamte Leibrente von
anfangs CHF 23'521.- zur Verfügung mit steigender Tendenz.
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Im Todesfall von Georg
vor Alter 77 steht Brigitte als Kapital für eine Rente die unter
"Kapitalerhalt" ausgewiesene Summe zur Verfügung. Würde
Georg nach Alter 77 sterben, erhält Brigitte im Beispiel eine Hinterbliebenenrente (Witwenrente) von CHF
17'705.- entsprechend ca. 75% der gemeinsamen Rente. Dieser Prozentsatz
ist flexibel und kann von Fall zu Fall angepasst werden.
Die folgende Graphik zeigt die
Einzelrenten von Georg und Brigitte Muster. |
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Die Leibrente bietet ein regelmässiges, stabiles Einkommen, solange die
versicherten Personen leben. Die Auszahlung erfolgt periodisch jeweils am Beginn
der
gewünschten Zahlungsperiode.
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3. Konventionelle Leibrente: |
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Die konventionelle Leibrente im Vergleich zum
neuen Konzept "rente-und-kapital" hat eindeutig die schlechteren Leistungen, wie das Beispiel zeigt. In
Anbetracht der Grösse der Einmaleinlage und zwecks Vergleichbarkeit wird im
Beispiel eine Rente auf 2 Leben (Ehepaarrente) mit Rückgewähr angenommen. Sterben beide Versicherten hat die Rentenversicherung
während einer gewissen Periode noch einen
Rückkaufswert. Eine Leistung, die eine Pensionskassenrente nicht hat.
- Einmaleinlage: konventionelle
Leibrente: CHF 486'000. -
- Versicherungsnehmer: Georg Muster
- Versicherte Personen: Georg &
Brigitte Muster
- Laufzeit: im Jahre 2009 beginnend bis Lebensende beider Versicherten,
wobei die Witwenrente 100% der gesamten Rente entspricht
- Leistungen: jährliche Leibrente
erstmals am 01.01.2009 von CHF 21'932.- mit konstantem
Bonus, davon sind CHF 18'139.- garantiert.
- Rentensatz: 4.5 % bezogen auf Einmaleinlage CHF
486'000.-. Dieser Rentensatz ist heutzutage typisch für privat
finanzierte Renten.
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4.Vergleich "rente-und-kapital"
und Pensionskassenrente: |
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Dieser Teil des Beispiels ist
in Überarbeitung, da die Umwandlungssätze in der Berufsvorsorge (BVG)
gegenwärtig zur Diskussion stehen und sicher von 7.2% auf 6.8% und tiefer gekürzt werden.
Die Kapitalbezüge dürften zunehmen. |
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Bei einer Frühpensionierung im
Alter 60+ sieht obige Rechnung ganz anders aus, und zwar zu Gunsten von
"rente-und-kapital". Das Altersguthaben aus der Pensionskasse wird um
einiges niedriger sein, ebenso der Umwandlungssatz. Die oben erwähnte
PK_Rente basiert auf einem Umwandlungssatz von 6.8%. Wenn bei einer
Frühpensionierung der Umwandlungssatz unter 6.5% fällt, sollte "rente-und-kapital"
unter Berücksichtigung der vielen positiven Aspekte des Konzeptes ernsthaft
geprüft werden, nicht zuletzt aus steuerlichen Gründen. Im Gegensatz zu
Pensionskassen-Renten, die zu 100% besteuert werden, ist der steuerliche Anteil einer
privat finanzierten Rente nur 40% der Gesamtrente. Das Konzept "rente-und-kapital"
lässt sich flexibel einsetzen und noch fehlende AHV-Renten überbrücken.
Ebenso ist der Einbau von Kapitalleistungen aus der 3.Säule oder
Lebensversicherungen möglich. |
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Eine lebenslange dynamische Rente aus "rente-und-kapital"
kann häufig die besseren Leistungen erzielen. |
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5.
Steuerliche Aspekte
Das Wachstumskapital wird je nach Anlegerprofil
und Risikobereitschaft investiert. Da die Laufzeit 10..12 Jahre beträgt, ist die
Zeit lang genug, um das Portfolio so zu konzipieren, dass Investmentziele und Steueroptimierung gut
aufeinander abgestimmt sind.
5.1 Wohnsitz Schweiz - Kanton Zürich
Ab 01. Januar 2002 werden Pensionskassenrenten für Neupensionierte in der
Schweiz bei der Einkommensteuer und Bundessteuer zu 100% versteuert, privat finanzierte Renten
hingegen nur zu 40%.
Das neue Konzept "rente-und-kapital" besteht aus versicherungs- und
bankmässigen Dienstleistungen und wird deshalb unterschiedlich besteuert im
Vergleich zu einem Kapitalentnahmeplan, den hauptsächlich Banken und
Finanzinstitute anbieten. Auf den ersten Blick erscheint eine Besteuerung von
40% der Rente für die Staats- und Gemeindesteuern als hoch im Vergleich zu
einem Kapitalentnahmeplan, wo nur die Ertragskomponente als Einkommen versteuert werden muss.
Bei näherer Betrachtung besteht kein grosser Unterschied, wenn überhaupt, und
kann mit einer speziellen Anlagestrategie ebenfalls weitgehend eliminiert
werden.
Im übrigen besteht der wesentliche Unterschied zwischen einem
Entnahmeplan und dem Konzept "rente-und-kapital" darin, dass im ersten Fall der
Anleger weitgehend das Investmentrisiko trägt, während bei "rente-und-kapital"
dieses mehrheitlich bei der Versicherungsgesellschaft liegt.
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